JDS-CA-09551 Concepto de la Secretaría de la Junta Directiva

Damos respuesta a su comunicación (...) mediante la cual consulta si la persona que se acerca a la ventanilla para realizar operaciones de compra o venta de divisas en efectivo debe llevarse una copia de la declaración de cambio con firma y huella.

 

Al respecto, nos permitimos manifestar que:

 

1. Tal como se mencionó en el concepto (...)  JD-S-CA-35866-2020 del 07 de diciembre de 2020 emitida por esta secretaría, de conformidad con el literal a) del artículo 84 de la Resolución Externa No. 1 de la Junta Directiva del Banco de la República (R.E. 1/18) los profesionales de compra y venta de divisas y cheques de viajero deberán “exigir y conservar una declaración de cambio por sus compraventas de divisas y cheques de viajero, la cual debe contener la identificación del declarante, del beneficiario de la operación y demás características que el Banco de la República reglamente de manera general.” (Resaltado fuera del texto original)

 

De acuerdo con el numeral 1.9.1 de la Circular Externa DCIN-83 del Banco de la República, cuando la operación de compra y venta de divisas se paga en efectivo y cuando la declaración de cambio se realiza de manera impresa (documento que debe tener como mínimo la información prevista en el Formulario No. 18 “Declaración de cambio por compra y venta de manera profesional de divisas en efectivo y cheques de viajero”) es una obligación de la persona que presenta el formulario estampar su huella y firmar dicho documento físico.

 

Lo anterior implica que el profesional debe exigir que la declaración de cambio, en original y en copia, cumpla con todos los requisitos que se fijen para tal fin (incluida la firma y huella en documentos físicos) y conservar la declaración de cambio para los efectos pertinentes.

 

2. Teniendo en cuenta las características de la operación anterior, el profesional de cambio le entregará a la persona que esté realizando la transacción de compra venta de divisas una copia diligenciada con todos los requisitos exigidos en la regulación del Banco de la República. Esto implica que el declarante tendrá este documento en su debida forma.

 

3. Adicionalmente, es importante mencionar que el artículo 90 de la R.E. 1/18 dispone que “(…) los residentes que efectúen operaciones de cambio están obligados a conservar los documentos que acrediten el monto, características y demás condiciones de la operación y el origen o destino de los recursos, según el caso, por un período igual al de caducidad o prescripción de la acción sancionatoria por infracciones al régimen cambiario. Tales documentos deberán presentarse a las entidades encargadas del control y vigilancia del cumplimiento del régimen cambiario que los requieran o dentro de las actuaciones administrativas que se inicien para determinar la comisión de infracciones cambiarias.”.